1.分析背景介绍
本案例来自一家快消品企业，其销售利润的实际与预测分析，主要目的是确保企业在竞争激烈的市场中能够持续盈利，并根据数据及时调整策略。快消品行业通常面临着快速的市场变化和激烈的价格竞争，因此，精确的利润预测与管理至关重要。
此外，由于快消品的销售周期较短，产品生命周期较短，公司必须在生产、库存、营销等方面保持高度的灵活性，及时响应市场需求。为了达到这一目标，准确的利润预测和灵活的成本控制是企业的核心竞争力之一。
2.重点问题陈述
预测与实际差异分析： 分析预测利润与实际利润之间的差异，识别差异的主要原因，是市场需求不足，还是成本控制不力，抑或是外部因素（如供应链中断）造成的影响。
年度利润目标完成情况： 根据YTD与YTG的利润分析，检查是否能按年度目标达成预期利润，若存在偏差，及时进行策略调整。
3.分析方案
3.1选择关键数据指标。
| 序号 | 指标名称 | 释义 | 分析角度 |
|---|
| 1 | 本月实际利润 | 本月实际利润指的是企业在当前月份实际获得的利润。它是基于当月的销售收入减去成本和费用后的结果，反映了公司在这个月的盈利能力。 | 可以与预算、预测以及历史数据进行对比，看看公司本月的实际利润是否符合预期。 |
| 2 | 本月同期利润 | 本月同期利润是指上一年度同一月份的实际利润。它帮助公司评估相对于上年同期的利润变化情况。 | 本月同期利润用于对比当前月份与上一年度相同月份的业绩，帮助评估公司长期的盈利增长趋势。 |
| 3 | 本月预测利润 | 本月预测利润是公司在本月开始之前，根据历史数据、市场趋势和内部计划所做的利润预测。这个预测一般是由财务部门基于销售目标和成本预算制定的。 | 分析预测利润的偏差，识别预测模型中可能存在的问题，并进行调整。 |
| 4 | 本年实际利润 | 本年实际利润是指自年初以来至当前日期，公司实际获得的总利润。这一指标反映了公司全年盈利的实际情况。 | 比较年度实际利润与年度预算或预测利润，评估全年业务执行情况。 |
| 5 | 本年预测利润 | 本年预测利润是公司根据年初的业务计划、市场趋势、成本预算等因素做出的全年利润预估。 | 比较预测与实际之间的差异，了解差异的来源，并进行原因分析。 |
| 6 | YTD实际利润 | YTD（Year-to-Date）实际利润是指从年初至当前日期的累计利润。它是实时反映公司至今为止的整体盈利状况。 | YTD实际利润可以与公司年度目标进行对比，帮助评估公司是否按计划达到全年盈利目标。 |
| 7 | YTG实际利润 | YTG（Year-to-Go）实际利润是指从当前日期到年底（或计划年度结束）的预测利润，它表示剩余时间内的预期盈利水平。 | YTG实际利润有助于评估在剩余时间内是否能完成年度利润目标。如果YTG利润过低，可能需要调整策略或加大力度进行销售或成本控制。 |
| 8 | 同比增幅 | 同比增幅是指当前期利润与上一年同期利润之间的增长百分比，反映公司在同一时间周期内的盈利增长情况。 | 同比增幅有助于分析在当前宏观经济环境和行业形势下，公司的表现如何。如果公司同比增幅低于行业平均水平，可能需要调整战略。 |
说明：本案例选取的指标是分析中常见的指标，在分析工作中应优先选取对业务影响最大的指标，确保分析目的与业务目标及关键绩效一致。
3.2 Power BI可视化方案
说明：DEMO页面数据都是模拟数据，仅供参考分析角度和Power BI功能展示，不涉及任何实际业务数据。
4.分析解读
YTD实际利润：即“Year-to-Date”实际利润，代表从年初到当前日期的实际利润。它反映了公司当前盈利的总体状况。
YTG实际利润：即“Year-to-Go”实际利润，代表从当前日期到年底预计的实际利润。一般来说，这是基于当前业绩推算的未来预期利润。
H1与H2实际利润：H1是指上半年实际利润，H2是指下半年实际利润。将这两者相加，即为本年度的总体实际利润。H1和H2的对比有助于分析公司利润的季节性波动或者经营策略调整带来的影响。
本月实际值：代表本月各区域实现的利润。去年同期值：指去年同一月份各区域的利润情况，这有助于进行时间上的对比分析，评估增长或下降的原因。同比增幅值与同比增幅百分比：同比增幅是指今年与去年同期的利润差额，增幅百分比则是增长/减少的比例。这两个指标有助于了解公司在不同区域的成长性，特别是哪些区域表现优异，哪些需要改进。
本月区域占比：反映了各区域利润在总体利润中的占比，帮助判断哪个区域贡献最大或最小，这对于优化资源分配和区域战略决策非常重要。
月度利润：是指当月的实际利润。YTD实际利润：反映年初至今的实际累积利润。YTD去年利润：代表去年同一时间点的累积利润。YTD去年同比：用于比较今年和去年同期的利润差异，能够分析出增长的原因或者是否存在经营下滑的风险。YTD预实比：是指当前实际利润和预计利润的比例，反映出公司是否按计划达到了预期的盈利目标。预实比越高，意味着公司业绩越符合预期
利润达成率：是指公司实际利润与预定目标利润的比值，用于衡量公司是否实现了预定的盈利目标。如果达成率高，意味着公司盈利状况良好，反之则可能需要调整经营策略。
5.应用效果
优化定价和促销策略：如果分析显示预测利润与实际利润存在差异，尤其是实际利润低于预测利润，企业可以分析促销活动的效果，评估定价策略是否过于激进或者市场响应不如预期。例如，如果在某些产品促销活动后利润未达到预期，可能是定价过低或促销力度过大，导致毛利减少。基于这种分析，企业可以调整促销方案，调整产品定价策略，避免利润流失。
细化市场细分：销售预测偏差的分析有助于识别不同市场、客户群体、销售渠道的利润贡献情况。如果某些细分市场的实际利润明显低于预期，可能意味着该市场未被充分开发，或者产品不符合市场需求。这时，企业可以聚焦对高利润市场的深耕，优化资源投入，集中优势力量进行攻坚。
精准目标设定：通过对差异的深度分析，企业可以重新评估下一阶段的销售和利润目标，使得目标更加符合实际市场情况，并提高达成的可行性。例如，如果某个季度由于外部因素（如原材料价格波动、竞争对手降价）导致利润未能达到预期，下一季度的目标设定可以考虑到这些外部变量，进行更加保守或具有适应性的调整。
绩效考核与目标导向：利润差异分析有助于优化公司的绩效考核体系。在预测与实际利润存在较大差异时，公司可以分析原因并采取措施提升员工的执行力。例如，是否存在员工对目标理解偏差，是否是由于外部环境变化导致目标不现实，或是员工未能充分发挥潜力。企业可以根据分析结果调整考核目标和激励措施，激发员工积极性，提高整体绩效。
透明化管理与沟通：通过定期进行利润差异分析，企业能够更好地与员工沟通公司当前的经营状况，提升员工对公司目标和方向的认同感。当员工了解公司在实现盈利目标中的困难和挑战时，往往能够更好地理解公司决策和变革，增强团队凝聚力。